QS-Differenzen welche den ArbN weder mittels einer Lohnabrechnung, bzw. einer QS-Korrektur rückerstattet, bzw. belastet oder in Rechnung gestellt werden, müssen gemäss folgender Beschreibung ausgebucht werden.
QS-Differenz Ausbuchungen
QS-Ausbuchungen können positiv (der QS-Abzug war im Lohn zu viel) oder negativ (der QS-Abzug war im Lohn zu wenig) sein.
Negative QS-Abzüge werden ausgetretenen Personen in Rechnung gestellt oder wie folgt ausgebucht.
Unbezahlte Rechnungen, müssen als Debitorenverlust ausgebucht werden, damit die Buchung im Konto 2005 bestehen bleibt.
QS-Ausbuchungen müssen direkt im Konto '2005 Quellensteuer' gemäss folgendem Bsp. erfasst:
Buchungstext:
QS KTMt/JJ Ausbuchung Name Vorname oder Diverse, wenn kumulierter Betrag erfasst wird
Konten:
2005 - 4090 bei Ausbuchung von zu hohem QS-Abzug
4090 - 2005 bei Ausbuchung von zu kleinen QS-Abzug
QS-Ausbuchungen werden monatlich nachdem diese gebucht wurden, im Excel erfasst und dem Konto '2005' entnommen.
Dazu werden gemäss Spalte 'Geändert am' alle im letzten Monat erfassten QS-Ausbuchungen berücksichtigt.
QS-Ausbuchungen werden im Excel in der Spalte 'QS-Korrektur' im Monat für welcher die Ausbuchung ist, erfasst.
Im Excel wird in der Spalte 'Korrektur-Datum' das erste Datum und in der Spalte 'Hinweise zu den Korrekturen' folgende Daten erfasst:
Wenn der Betrag aus einem Betrag für eine Person besteht: Wird kein Hinweis erfasst.
Wenn der Betrag aus einem kumulierten Betrag besteht: 'Ausbuchungen Div.'
Wenn der Betrag aus diversen Beträgen besteht: 'Datum CHF Betrag Div.'
