Im folgendem Kapitel wird das Zusammenstellen der offenen 'WBK/VZK-Rechnung', und 'FAR-Rechnungen', bzw. der Saldonachweis und abstimmen der Konten '20061 Kreditor FAR' und '20062 Kreditor WBK/VZK' beschrieben.
Workflow
Saldonachweis mittels zusammenstellen der offenen Rechnungen für FAR- und WBK/VZK in Excel-Datei:
Für das Abstimmen der FAR- und WBK/VZK-Konto werden (wenn vorhanden) die offenen Rechnungen für FAR, bzw. WBK/VZK der Inkassostellen genommen.
Alle offenen Rechnungen / Abrechnungen werden in der Excel-Datei 'Kreditoren Zusammenstellung BVG, QS, FAR & WBK' (welche Sie bei B&F verlangen können) im entsprechenden Register eingetragen.
Die Schlussrechnungen werden mit einer Zahlungskondition von '30 Tage' per 31.01.JJJJ erfasst
Auf der Excel-Datei werden die geschuldeten Beträge und bezahlten Akonto per 31.12. erfasst.
Diese Excel-Datei bildet den Saldonachweis und dient wie folgend beschrieben der Saldoabstimmung.
Eventuelle Zinsen werden der Schlussabrechnung der Inkassostelle entnommen und wie folgt gebucht:
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
31.12.JJJJ
Inkassostelle, Sollzins JJJJ
6903
20061/20062
Eröffnungssaldo überprüfen, indem der Saldo gemäss Vorjahres Excel-Liste, bzw. Schlussrechnungen mit den Eröffnungssaldo verglichen wird.
Diese Arbeit wird in der Regel mit der Saldoabstimmung im Vorjahresabschluss erledigt.
Differenzbeträge des Eröffnungssaldo werden in den Grundbücher festgehalten und wie folgt gebucht:
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
03.01.JJJJ
Abstimmung Eröffnungssaldo gemäss Abrechnungen FAR
Wenn die Saldo nach obigen Buchungen immer noch nicht stimmen, wie folgt die Ursache dafür ermitteln:
Akontozahlungen gemäss Schlussrechnungen mit denen des Konto 20061/20062 vergleichen.
Prüfen Sie, ob alle GAV-Berichte gedruckt wurden, für welche im entsprechenden Jahr Einsätze bestanden haben.
Wenn nach den Prüfen (Punkt 4.1 und 4.2) noch ein Saldo besteht, müssen die Buchungen im Konto 20061/20062 geprüft werden.
Eventuell ermittelte Fehler gemäss (Punkt 4.1 bis 4.3) und verbleibende Saldodifferenzen werden in den Grundbücher festgehalten und wie folgt gebucht:
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
31.12.JJJJ
Abstimmung Saldo FAR per 31.12.JJJJ gem. Liste
4075/20061
20061/4075
31.12.JJJJ
Abstimmung Saldo WBK/VZK per 31.12.JJJJ gem. Liste
4076/20062
20062/4076
Bei Personaldienstleister welche Mitglieder von swissstaffing sind und somit automatisch der AHV-Kasse 'Consimo swisstempcomp' unterstellt sind, werden die WBK/VZK-Beiträge mittels AHV-Akonto und Schlussrechnung fakturiert. Damit die Saldoabstimmung des Kto. 2001 korrekt ist, muss nachdem der Saldo im Kto. 20062 abgestimmt wurde, die Schuld für die WBK/VKZ-Beiträge und die WBK/VZK-Akontozahlungen gemäss Kapitel 'AHV abstimmen' umgebucht werden.
