Letzte Mutation 07.03.2025
Einleitung
Das Erstellen der Lohndeklaration für die AHV ist im Kapitel AHV-Abrechnung beschrieben.
Im Kapitel 'AHV Rechnungen erfassen' finden Sie eine Beschreibung zur Buchungslogik der AHV-Rechnungen.
Im folgendem Kapitel wird das Abstimmen der Konten '2001 Kreditor AHV', '20012 Kinder- und Ausbildungszulagen' und '4050 AHV' beschrieben.
Für das Abstimmen der AHV warten wir auf die AHV-Schlussabrechnung.
Folgend gehen wir davon aus, dass die AHV und Familienzulagen in folgenden zwei Konten verwaltet werden:
2001 Kreditor AHV
| | In das Konto 2001 werden alle AHV- und ALV-Abzüge ArbN und die ArbG-Rückstellungen inkl. FAK gebucht.
Zudem werden alle Zahlungen (exkl. Verrechnung von Familienzulagen) in dieses Konto gebucht.
Der Saldo im Konto 2001 muss dem Ausstand der 'Schlussrechnung' inkl. Verrechnung des Saldo des Kto. 20012 entsprechen.
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20012 Kinder- und Ausbildungszulagen
| | In das Konto 20012 werden alle Familienzulagen, bzw. Gutschriften und Rückforderungen gemäss AHV-Rechnungen und alle Familienzulagen - Auszahlungen- und Belastungen gemäss Lohnabrechnungen gebucht.
Der Saldo im Konto 20012 sollte der Position 'Familienzulagen' der AHV-Schlussrechnung entsprechen.
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Workflow
Mittels Clearlook die AHV-Jahresrechnung auf Basis der AHV-Lohndeklaration und der AHV-Schlussrechnung zusammenstellen.
Der Aufwand für die Verwaltungskosten (VK) muss gemäss AHV-Schlussrechnung wie folgt gebucht werden:
Voraussetzung ist, dass die automatischen Rückstellungsbuchung des ArbG-Anteil ohne VK und beim Erfassen der
'AHV Akontorechnungen, keine VK gebucht werden.
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Datum:
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Buchungstext:
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Soll:
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Haben:
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Betrag:
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31.12.JJJJ
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Verwaltungskosten gem. Schlussrechnung
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4050
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2001
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Bei Personaldienstleister welche Mitglieder von swissstaffing sind und somit automatisch der AHV-Kasse 'Consimo swisstempcomp' unterstellt sind, werden die WBK/VZK-Beiträge mittels AHV-Akonto und Schlussrechnung fakturiert.
Deshalb muss nach Abstimmung des Kto. 20062 gemäss Kapitel 'FAR/VRM und WBK/VZK abstimmen' der Betrag gemäss Spalte 'Haben' abzüglich Lohnbuchungen der Spalte 'Soll' wie folgt umgebucht werden.
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Datum:
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Buchungstext:
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Soll:
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Haben:
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Betrag:
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31.12.JJJJ
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UB WBK/VKZ-Beiträge JJJJ
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20062
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2001
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Zudem müssen die geleisteten Akontozahlungen (auch wenn diese per ende Jahr nicht überwiesen wurden) wie folgt umgebucht werden.
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Datum:
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Buchungstext:
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Soll:
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Haben:
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Betrag:
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31.12.JJJJ
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UB WBK/VKZ-Akontos JJJJ
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2001
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20062
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Nach diesen Umbuchungen muss der Saldo im Konto 20062 CHF '0.00' sein!
Nach obiger Buchung sollte der Saldo des Konto '2001 Kreditor AVH' inkl. dem Konto '20012 Kinder- und Ausbildungszulagen' mit der AHV-Schlussabrechnung übereinstimmen.
Falls der Betrag nicht übereinstimmt, müssen folgende Kontrollen durchgeführt werden:
1. Eröffnungssaldo überprüfen, indem die AHV-Schlussabrechnung mit dem Eröffnungssaldo verglichen wird.
| | Diese Arbeit wird evtl. schon mit den Eröffnungsbuchungen gemacht.
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Differenzbeträge des Eröffnungssaldo werden in den Grundbücher festgehalten und wie folgt gebucht:
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Datum:
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Buchungstext:
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Soll:
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Haben:
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Betrag:
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03.01.JJJJ
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Abstimmung Eröffnungssaldo gemäss definitiver Abrechnung
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4050/2001
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2001/4050
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2. Dass die AHV in Ihrer Akonto- und Schlussabrechnung Positionen berücksichtigt, welche nicht mit den Buchungen im Konto 2001 übereinstimmen.
3. Dass die Positionen gemäss AHV-Akontorechnungen gemäss Kapitel AHV-Abrechnung gebucht wurden.
Differenzbeträge des Schlusssaldo werden in den Grundbücher festgehalten und wie folgt gebucht.
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Datum:
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Buchungstext:
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Soll:
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Haben:
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Betrag:
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31.12.JJJJ
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Abstimmung Saldo per 31.12.JJJJ
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4050/2001
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2001/4050
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