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Akontozahlungen Kontoabstimmung und Ausbuchungen

letzte Mutation 18.03.2026
 
 
Einleitung
Im folgenden Kapitel wird das Erstellen des Akontojournal per ende Jahr, das 'Abstimmen / Abgrenzen' sowie das 'Ausbuchen' von Akontozahlungen erläutert.
Details zum Erstellen, überweisen und verwalten der verschiedenen Akontozahlungen finden Sie im Kapitel Akonto.
 

Buchungen bei Akontozahlungen

Folgende Buchungen erfolgen bei DTA,- DTA-SB- und Bar Akontozahlungen:
Beim erfassen von Akontos in der Rapporterfassung, Register [Akonto]
Der Akontobetrag wird in den Leistungskalender ohne FiBu-Buchung gebucht.
DTA- und DTA-SB-Akonto mittels Zahlungsauftrag überweisen
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
Akonto Valuta
Auszahlung ZA-Nr. ?
2010
1020
 
Durch Bar-Akontos werden durch das System keine FiBu-Buchungen erstellt, bzw. Bar-Akontos werden beim Erfassen der Bank gemäss Belastungsanzeige 2010 (Akonto) - 1020 (Bank) gebucht.
Beim erstellen der Lohnabrechnungen mittels 'Rapportverbuchung in Lohn'
Der Akontobetrag wird in den Leistungskalender gebucht, zusätzlich wird folgende FiBu-Buchung gebucht.
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
Lohnabr.-Datum 
810 Lohnvorschuss
2011
2010
 
 

Akontozahlungen am Jahresanfang

Damit bei der Rapportverbuchung, bzw. beim Erstellen der letzten Lohnabrechnung im Vorjahr kein Akontozahlungen für das neue Jahr enthalten sind, müssen Akontozahlungen für das neue Jahr auf 'gesperrt' gesetzt werden. Diese müssen dann vor der 1. Lohnabrechnung im neuen Jahr wieder auf den Status 'Freigegeben' gesetzt werden.
 

Akontojournal als Saldonachweis per Geschäftsabschluss

Per ende Geschäftsjahr muss das Akontojournal als Saldonachweis gemäss Kapitel 'Akontojournal' erstellt werden.
 
Akontozahlungen abstimmen / abgrenzen
Per Datum des Geschäftsabschluss muss das Passivkonto '2010 Akonto' abgestimmt werden.
Dazu wird der Saldo des FiBu-Konto 2010 mit dem 'Akontojournal' verglichen und sollte nach evtl. Korrekturen und Ausbuchungen übereinstimmen.
 
Wenn der Saldo gemäss Akontojournal nicht mit dem gemäss Konto 2010 übereinstimmt
 
Akontos ausbuchen
Wenn kein Einsatz zu einer Akontozahlung besteht, muss für die entsprechende Person ein Pseudo-Einsatz erfasst werden, damit der Akontobetrag in der Rapporterfassung, Register  [Akonto] gelöscht werden kann.
Dieser Einsatz wird nachdem der Akontobetrag gelöscht ist, wieder gelöscht.
 
Beim Ausbuchen von Akontos unterscheiden wir folgende Akontoarten, bzw. Voraussetzungen
1.  Akontovorträge per Abschluss ermitteln und ausbuchen
Wenn nur ein Teil von Akontozahlungen (wegen Mangel an Lohnguthaben) mittels Lohnabrechnung den ArbN abgezogen
wurden, wird automatisch ein Akontovortrag mit der Bezeichnung 'Lohn Gutschrift Akonto' in das Konto '2010 Lohnvorschüsse' und in die Lohnabrechnung mit der Bezeichnung 'Abdeckung Minussaldo' gebucht, damit der Lohnauszahlungsbetrag CHF 1.00 ist.
Bevor Sie Akontovorträge ausbuchen, müssen Sie unter dem Menü Personal, 'Ferien- & 13.-Monatslohn' die gleichnamige Liste drucken und prüfen, dass die entsprechende Person kein Ferien, bzw. 13.-Mt. Guthaben hat und wenn der ArbN noch Guthaben hat, diese wie üblich in der Rapporterfassung erfassen und eine Lohnabrechnung erstellen und überweisen.
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
 03.01 oder 31.12.JJ
 Ausbuchung ArbN-Name Akonto vom TT.MM.JJ
4090
2010
 
Hinweis Akontos aus Vorjahren werden per 3.1 und solche vom aktuellen Jahr, per Datum der Lohnabrechnung mit Akontovortrag, oder per 31.12. des aktuellen Jahr ausgebucht.
Hinweise zum ausbuchen von Akonto-Vorträge
  • Durch das löschen des Akonto-VT in der Rapporterfassung, Register [Akonto], werden keine FiBu-Buchungen gebucht.
  • Der Akonto-VT wird im Leistungskalender gelöscht.
  • Das Ausbuchen von normalen Akontozahlungen (DTA, DTA-SB oder Bar) muss jeweils problemspezifisch mit dem B&F Personal analysiert und getätigt werden.
 
2.  Rechnungen an ArbN für Akontovorträge als Debitorenverlust ausbuchen
Wenn für ein Akontovortrag dem ArbN eine Rechnung gestellt wird, erfolgt dadurch folgende Buchung:
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
 Rg.-Datum
 Rückforderung Akonto vom Datum?
1100
2010
 
 
Unbezahlte Rechnungen, als Debitorenverlust ausbuchen
3.  DTA und DTA-SB Akontos ausbuchen
Akontozahlungen, welche überwiesen wurden können wie folgt ausgebucht werden:
3.1  Mittels einer Lohnabrechnung inkl. Auszahlung Ferien- und/oder 13.-Mt.-Fond
3.2  Mittels einer Lohnabrechnung ohne Ferien- und/oder 13.-Mt.-Fond
3.3  Durch löschen der Akontozahlung
 
3.1 Mittels einer Lohnabrechnung inkl. Auszahlung Ferien- und/oder 13.-Mt.-Fond
Als erstes drucken Sie unter dem Menü 'Personal', 'Ferien- & 13.-Monatslohn' die gleichnamige Liste und prüfen, dass die entsprechende Person kein Ferien, bzw. 13.-Mt. Guthaben hat und wenn der ArbN noch Guthaben hat, diese wie üblich in der Rapporterfassung erfassen und eine Lohnabrechnung erstellen und überweisen.
 
3.2 Mittels einer Lohnabrechnung ohne Ferien- und/oder 13.-Mt.-Fond
 
3.3 Durch löschen der Akontozahlung
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
 *
Ausbuchung ArbN-Name Akonto vom TT.MM.JJ
4090
2010
*
Bevor Sie Akontozahlungen ausbuchen, müssen Sie unter dem Menü Personal, 'Ferien- & 13.-Monatslohn' die gleichnamige Liste drucken und prüfen, dass die entsprechende Person kein Ferien, bzw. 13.-Mt. Guthaben hat und wenn der ArbN noch Guthaben hat, diese wie üblich in der Rapporterfassung erfassen und eine Lohnabrechnung erstellen und überweisen.
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
03.01 oder 31.12.JJ
Ausbuchung ArbN-Name Akonto vom TT.MM.JJ
4090
2010
 
 
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