Das Erstellen der monatlichen 'BVG Excel-Datei' ist im Kapitel BVG-Daten Export beschrieben.
Im folgenden Kapitel wird das Abstimmen und der Saldonachweis der Konten '2003/20031 Kreditor BVG temporäres und internes Personal' beschrieben.
Beim Saldonachweis ist das Ziel, den Saldo in den Konten '2003/20031 Kreditor BVG' mit dem der 'KK-Auszüge' inkl. 'Kostenverzeichnis' (für das interne Personal) der Pensionskasse abzustimmen.
Workflow
Saldonachweis mittels zusammenstellen der offenen BVG-Rechnungen in Excel-Datei:
Für das Abstimmen der BVG-Konto werden (wenn vorhanden) die offenen BVG-Rechnungen der Pensionskasse genommen.
Falls die BVG-Rechnung noch nicht vorhanden ist, wird die im TWM erstellte BVG-Abrechnung genommen!
Alle offenen BVG-Rechnungen / Abrechnungen werden in der Excel-Datei 'Kreditoren Zusammenstellung BVG, QS, FAR, & WBK' (welche Sie bei B&F verlangen können) eingetragen.
Diese Excel-Datei bildet den Saldonachweis und dient wie folgend beschrieben der Saldoabstimmung!
Für das Abstimmen der BVG-Konto werden die KK-Auszüge (Kontokorrent-Kontoauszüge) bei der zuständigen Pensionskasse verlangt.
Der Saldo des Konto '2003/20031 Kreditor BVG', muss mit dem der KK-Auszüge der Pensionskasse übereinstimmen.
Zinsen werden der Schlussabrechnung, bzw. KK-Auszug der Pensionskasse entnommen und wie folgt gebucht:
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
31.12.JJJJ
BVG Habenszins JJJJ
2003
699
31.12.JJJJ
BVG Sollzins JJJJ
6903
2003
Prüfen, dass der Schlusssaldo gemäss KK-Auszüge mit dem des Konto 2003/20031 übereinstimmt.
Falls der Betrag nicht übereinstimmt, müssen folgende Kontrollen durchgeführt werden:
Eröffnungssaldo überprüfen, indem der Saldo gemäss KK-Auszug mit dem Eröffnungssaldo verglichen wird.
Differenzbeträge des Eröffnungssaldo werden in den Grundbücher festgehalten und wie folgt gebucht:
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
03.01.JJJJ
Abstimmung Eröffnungssaldo gemäss KK-Auszug
4070/2003
2003/4070
03.01.JJJJ
Abstimmung Eröffnungssaldo gemäss KK-Auszug
5720/20031
30031/5720
Wenn der Saldo nach obigen Buchungen immer noch nicht stimmt, wird wie folgt die Ursache dafür ermitteln:
Akontozahlungen gemäss KK-Auszug mit denen des Konto 2003/20031 vergleichen.
Wenn durch die Pensionskasse Zahlungen dem falschen Konto gutgeschrieben wurden, müssen diese entsprechend umgebucht, bzw. dem KK-Auszug angepasst werden.
Die BVG-Listen werden nochmals für die einzelnen Monate (Januar – Dezember) erstellt.
Der Saldo der neuen BVG-Listen mit demjenigen der eingereichten BVG-Liste oder BVG-Rechnungen vergleichen.
Eventuelle fehlende, bzw. falsche Daten müssen der zuständigen Pensionskasse nach gemeldet werden und in die oben erwähnten Excel-Datei integriert werden.
Wenn die Saldo nach obigen Massnahmen immer noch nicht stimmt, muss im 'Hauptbuch', unter 'Konten' das BVG-Konto und die Periode für jeden Monat selektioniert und der BVG-Rückstellungsbetrag mit dem KK-Auszug der Pensionskasse verglichen.
Zur Kontrolle- und Saldo-Abstimmung des FiBu-Konto 20031, muss von der zuständigen Pensionskasse der aktuelle 'KK-Auszug' und das 'Kostenverzeichnis' (auf welchem alle internen Mitarbeiter inkl. deren BVG-Prämie enthalten sind) verlangt werden.
Mittels diesen Basisunterlagen kann dann der Saldo des Konto 20031 abgestimmt werden.
Die (nach obigen Massnahmen verbleibende) Saldodifferenz in den Grundbücher festgehalten und wie folgt buchen:
