• Alle offenen BVG-Rechnungen / Abrechnungen werden in der Excel-Datei 'Kreditoren Zusammenstellung BVG, QS, FAR, & WBK' (welche Sie bei B&F verlangen können) eingetragen.

  	Diese Excel-Datei bildet den Saldonachweis und dient wie folgend beschrieben der Saldoabstimmung!

   
• Für das Abstimmen der BVG-Konto werden die KK-Auszüge (Kontokorrent-Kontoauszüge) bei der zuständigen Pensionskasse verlangt.

  	Der Saldo des Konto '2003/20031 Kreditor BVG', muss mit dem der KK-Auszüge der Pensionskasse übereinstimmen.

   
• Zinsen werden der Schlussabrechnung, bzw. KK-Auszug der Pensionskasse entnommen und wie folgt gebucht:

  Datum:	Buchungstext:	Soll:	Haben:	Betrag:
  31.12.JJJJ	BVG Habenszins JJJJ	2003	699
  31.12.JJJJ	BVG Sollzins JJJJ	6903	2003

   
• Prüfen, dass der Schlusssaldo gemäss KK-Auszüge mit dem des Konto 2003/20031 übereinstimmt.
  Falls der Betrag nicht übereinstimmt, müssen folgende Kontrollen durchgeführt werden:
   
• Eröffnungssaldo überprüfen, indem der Saldo gemäss KK-Auszug mit dem Eröffnungssaldo verglichen wird.
  Differenzbeträge des Eröffnungssaldo werden in den Grundbücher festgehalten und wie folgt gebucht:

  Datum:	Buchungstext:	Soll:	Haben:	Betrag:
  03.01.JJJJ	Abstimmung Eröffnungssaldo gemäss KK-Auszug	4070/2003	2003/4070
  03.01.JJJJ	Abstimmung Eröffnungssaldo gemäss KK-Auszug	5720/20031	30031/5720

   
• Wenn der Saldo nach obigen Buchungen immer noch nicht stimmt, wird wie folgt die Ursache dafür ermitteln:
• Akontozahlungen gemäss KK-Auszug mit denen des Konto 2003/20031 vergleichen.

  	Wenn durch die Pensionskasse Zahlungen dem falschen Konto gutgeschrieben wurden, müssen diese entsprechend umgebucht, bzw. dem KK-Auszug angepasst werden.

• Die BVG-Listen werden nochmals für die einzelnen Monate (Januar – Dezember) erstellt.
• Der Saldo der neuen BVG-Listen mit demjenigen der eingereichten BVG-Liste oder BVG-Rechnungen vergleichen.

  	Eventuelle fehlende, bzw. falsche Daten müssen der zuständigen Pensionskasse nach gemeldet werden und in die oben erwähnten Excel-Datei integriert werden.

   
• Wenn die Saldo nach obigen Massnahmen immer noch nicht stimmt, muss im 'Hauptbuch', unter 'Konten' das BVG-Konto und die Periode für jeden Monat selektioniert und der BVG-Rückstellungsbetrag mit dem KK-Auszug der Pensionskasse verglichen.
   
• Zur Kontrolle- und Saldo-Abstimmung des FiBu-Konto 20031, muss von der zuständigen Pensionskasse der aktuelle 'KK-Auszug' und das 'Kostenverzeichnis' (auf welchem alle internen Mitarbeiter inkl. deren BVG-Prämie enthalten sind) verlangt werden.
  Mittels diesen Basisunterlagen kann dann der Saldo des Konto 20031 abgestimmt werden.
   
• Die (nach obigen Massnahmen verbleibende) Saldodifferenz in den Grundbücher festgehalten und wie folgt buchen: