Bei einer Debitorenabtretung an einen Factoringgeber, wird das Unternehmen verpflichtet, die Debitoren abzutreten und erhält dafür z. Bsp. 80% des Betrags durch den Factoringgeber als Akonto und den Restbetrag nach Eingang der Kundenzahlung. Die einzelnen Vereinbarungspunkte sind je nach Factoringgeber unterschiedlich. Das Inkasso und Debitorenverlustrisiko wird dabei in der Regel zum Teil durch den Factoringgeber übernommen.
Im TWM wurden folgende Funktionen für die Kommunikation mit der 'A.B.S. Factoring AG' programmiert
TWM Rapporterfassung mit Anhang (ermöglicht den Versand der Debitoren-Rechnungen inkl. Rapporte per Mailanhang an den Einsatzbetrieb und zugleich an A.B.S. Factoring AG zu senden).
Excel-Exportdatei mit allen abgetretenen und neu erstellten Rechnungen (siehe dazu Kapitel 'Factoringexport')
Excel-Exportdatei mit allen Adressangaben von Einsatzbetrieben (siehe dazu Kapitel 'Factoringexport')
Im TWM bestehen folgende Möglichkeiten Rechnungen zu verwalten
Das Einrichten der folgenden Möglichkeiten kann nur B&F vornehmen und muss B&F in Auftrag gegeben werden.
Abgetretene Rechnungen
Rechnung mit Abtretungstext und QR-IBAN des Factoringgebers auf dem Einzahlungsschein.
Rechnung mit Abtretungstext inkl. Begleittext mit IBAN gemäss Factoringgeber ohne Einzahlungsschein.
Eigene Rechnungen, bzw. solche die nicht Abgetreten werden
Rechnung enthalten als Begleittext die Mandanten-IBAN- und Bankangaben, ohne Einzahlungsschein.
Rechnung ohne Begleittext, jedoch mit QR-IBAN auf dem und Einzahlungsschein.
Bei Rechnungen welche nicht abgetreten werden, müssen unbedingt vor dem Drucken der Rechnungen, die Anpassungen gemäss Kapitel 'Rechnungen ohne Abtretung an Factoringgeber' vorgenommen werden.
Wenn Sie die abgetretenen Rechnungen mit EZ-Schein und QR-IBAN erstellen wollen, muss das mit A.B.S. vereinbart werden und Sie müssen von A.B.S. deren QR-IBAN verlangen.
Wenn die Rechnungen inkl. Rapporte mittels Mailanhang dem Einsatzbetrieb und Factoringgeber gesendet werden, muss das mit A.B.S. vereinbart und der A.B.S. mitgeteilt werden, unter welcher Mandanten-Mailadresse diese zugestellt werden.
Wenn zum Zeitpunkt der Debitorenabtretung, Rechnungen ohne Exportdatum bestehen, welche nicht abgetreten werden, müssen die bezahlten und offenen Debitoren (bevor neue Rechnungen erstellt werden), unter 'Verkauf', 'Rechnungen' durch das Anklicken der Schaltfläche [Factoringexport] das Exportdatum gesetzt werden.
Abgetretene und der A.B.S. übermittelte Debitoren, welche vom Einsatzbetrieb nicht akzeptiert werden, müssenmittels einer Gutschrift gemäss Kapitel 'Abgetretene Debitoren korrigieren' storniert und der A.B.S. übermittelt werden.
Die Buchungslogik ist wie folgt
Allgemeine Buchungen
Soll-Konto
Haben-Konto
Betrag
1.
Rechnungsstellung
1100 Debitoren
3000 Ertrag
1‘000.00
2.
Kundenzahlung
1025 Factoring
1100 Debitoren
1‘000.00
3.
Factoring- Zahlung/Überweisung
1020 Bank
1025 Factoring
?.00
4.
Debitorenverluste (gem. Factoring Ausbuchungen)
3805 Debiverluste
1100 Debitoren
?.00
5.
Factoring (Übernahme Debiverlust ohne MWSt.)
1025 Factoring
8510 AO Ertrag
?.00
6.
Kundenzahlung (auf ausgebuchte Rg. Inkl. MWSt.)
1025 Factoring
Ertrag (3000)
?.00
7.
UB Übertrag Saldo Kto. 1996 per Ende Jahr
1096 Verrechnungskonto
1025 Factoring
?.00
Gebührenabrechnungen Buchungen
Soll-Konto
Haben-Konto
Betrag
1.
Factoring Gebühren- & Spesen
6946 Factoring Spesen
1996 Verrechnungskonto
?.00
2.
Factoring Zinsen
6906 Factoring Zinsen
1996 Verrechnungskonto
?.00
3.
MWSt
1171 Vorsteuer
1996 Verrechnungskonto
?.00
Hinweis Minusbeträge auf der Gebührenabrechnung (rot markiert), müssen umgekehrt gebucht werden!
Das Factoring Konto 1025 kann auch ein anderes Konto z.Bsp. 1026 , 1027 oder 1028 sein.
