Mindestens per Ende eines Geschäftsjahr wird gemäss folgendem Workflow geprüft, dass die offenen Debitoren korrekt sind und evtl. Verluste und ungerechtfertigte Positionen ausgebucht.
Debitoren von Vorjahren ausbuchen
Da das Ausbuchen von Debitoren im Konto 2200 eine MWSt.-Buchung generiert, dürfen Debitorenverluste nur in einem Geschäftsjahr ausgebucht werden, in welchem die MWSt-Abrechnung für das 4. Quartal noch nicht erstellt wurde.
Solche Debitoren werden jedoch bei den Abschlussbuchungen, bzw. bei der Anpassung des Delkredere berücksichtigt.
Workflow:
Um allfällige Debitorenverluste und Differenzbeträge zu ermitteln, wird unter dem Menü 'Debitoren', die 'Debitorenliste' ausgedruckt.
Auf dieser Debitorenliste werden allfällige Debitorenverluste und unkorrekte Positionen durch die zuständige Person markiert.
Mittels dieser Debitorenliste wird mit der B&F zusammen die beste Vorgehensweise inklusive wer und welche Verantwortung übernehmen wird, bestimmt.
Wenn evtl. Debitorenverluste und Differenzen ausgebucht sind, wird noch gemäss Kapitel Debitorenliste inkl. Saldoabstimmung der Saldo geprüft und wenn nötig abgestimmt.
