Mindestens per Ende eines Geschäftsjahr wird gemäss folgendem Workflow geprüft, dass die offenen Debitoren korrekt sind und evtl. Verluste und ungerechtfertigte Positionen ausgebucht.
Debitoren von Vorjahren ausbuchen
Da das Ausbuchen von Debitoren im Konto 2200 eine MWSt.-Buchung generiert, dürfen Debitorenverluste und Überzahlungen nur in ein Geschäftsjahr gebucht werden, in welchem die MWSt-Abrechnung für das letzte, bzw. 4. Quartal noch nicht erstellt wurde.
Voraussetzungen zur Ermittlung von Debitorendifferenzen und Debitorenverluste
Um Debitoren-Differenzen- und Verluste zu ermitteln, wird unter 'Debitoren', die 'Debitorenliste' ausgedruckt
Auf der Debitorenliste werden Debitoren-Differenzen- und Verluste durch die zuständige Person markiert
Mittels dieser Debitorenliste wird mit der B&F zusammen die beste Vorgehensweise bestimmt
Im Kapitel 'Akontozahlungen' finden Sie Beschreibungen zur Verwaltung von Debitoren Akontozahlungen.
Debitoren Überzahlungen ausbuchen
Wenn Kunden mehr als den Rechnungsbetrag überweisen, wird die Zahlung im System als Akonto gebucht und die Rechnung bleibt als Debitor bestehen.
Überzahlungen werden wie folgt ermittelt
Drucken Sie unter dem Menü 'Debitoren', die 'Debitorenliste'
Auf der Debitorenliste werden Überzahlungen durch die zuständige Person markiert
Überzahlungen können wie folgt ausgebucht werden
Rückvergütung der Überzahlung an Kunde
Ausbuchen der Überzahlung
1. Rückvergütung der Überzahlung an Kunde
Öffnen Sie unter dem Menü 'Debitoren', 'Zahlungen'
Erfassen Sie im Kopfteil, im Feld 'Name' den Name des Kunden
Aktivieren Sie die entsprechende Rechnung und Akontozahlung, bzw. Überzahlung
Klicken Sie im Fussteil auf die Schaltfläche [Neue Zahlung]
Erfassen Sie im Detailbereich folgendes
Datum: Das Datum der Überweisung gemäss Bankauszug
Buchungstext: Rückzahlung
Konto: 1020 Bank
MWSt: 0 Keine MWSt
Betrag: Dieser wird durch das System berechnet und übernommen
Bestätigen Sie die erfassten Daten mittels Schaltfläche [Verbuchen] im Fussteil.
2. Ausbuchen der Überzahlung
Öffnen Sie unter dem Menü 'Debitoren', 'Zahlungen'
Erfassen Sie im Kopfteil, im Feld 'Name' den Name des Kunden
Aktivieren Sie die entsprechende Rechnung und Akontozahlung, bzw. Überzahlung
Klicken Sie im Fussteil auf die Schaltfläche [Neue Zahlung]
Erfassen Sie im Detailbereich folgendes
Datum: Das Datum per welchem Sie die Überzahlung ausbuchen möchten (Bei Vorjahresdaten der 3.1.JJJ)
Buchungstext: Einzahlung
Konto: 3000 Ertrag aus Personalverleih
MWSt: B81 Inkl. 8.1% MWSt
Betrag: Dieser wird durch das System berechnet und übernommen
Bestätigen Sie die erfassten Daten mittels Schaltfläche [Verbuchen] im Fussteil.
Wenn evtl. Debitorenverluste und Differenzen ausgebucht sind, wird noch gemäss Kapitel Debitorenliste inkl. Saldoabstimmung der Saldo geprüft und wenn nötig abgestimmt.
